為了提升法團(tuán)實益擁有權(quán)的透明度，明確企業(yè)責(zé)任，《2018年香港公司（修訂）條例》(第622章) 規(guī)定在香港成立為法團(tuán)的公司須取得和保存實益擁有權(quán)的最新資料，以備存「重要控制人登記冊」(Significant Controllers Register，即SCR)，供執(zhí)法人員查閱。《修訂條例》于2018年3月1日實施。

最新規(guī)定

根據(jù)《修訂條例》，所有在香港成立為法團(tuán)的公司（上市公司除外）均須：
1、識別及確定對其有重大控制權(quán)的人；及
2、備存重要控制人登記冊，供執(zhí)法人員查閱。

誰是重要控制人？

公司的重要控制人包括：
「須登記人士」，即對該公司有重大控制權(quán)的自然人；及
「須登記法律實體」，例如：對該公司有重大控制權(quán)，并為該公司的股東的某公司。

某人如符合下述5個條件中的1個或以上條件，即對公司有重大控制權(quán)：
該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒有股本，該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權(quán)利；
該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)；
該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；
該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；
該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對某信托或商號的活動發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號并不是法人，但該信托的受托人或商號的成員，就該公司而言符合首4個條件中的任何1個條件。

舉例：


公司須將其重要控制人登記冊備存于其注冊辦事處或香港某處地方，在知悉或有合理理由相信以下事項的情況下于7天內(nèi)發(fā)出書面通知：
當(dāng)確定個別人士為公司的重要控制人
當(dāng)特定人士知悉公司另一名重要控制人的身份

收件人須在通知之日起1個月內(nèi)符合要求。如公司已經(jīng)被告知須登記人士或須登記法律實體的身份，并向公司提供了所需的詳細(xì)資料, 則屬例外。

不備存重要控制人登記冊，被查到將受處罰！

根據(jù)新條例規(guī)定，備存「重要控制人登記冊」是所有香港公司的責(zé)任，凡是未有履行備存重要控制人登記冊責(zé)任的，將面臨以下處罰：

1、定罪：未履行該責(zé)任即屬刑事罪行
2、罰款：有關(guān)公司及其每名責(zé)任人將被處罰最高25,000港幣的罰金，并另外每日處罰700港幣的罰金。
3、造假處罰：對于填寫內(nèi)容如有虛假即屬犯罪，一經(jīng)定罪，將處罰最高300，000港幣及最長2年監(jiān)禁。
4、其他影響：
SCR文件僅供香港執(zhí)法機(jī)構(gòu)及重要控制人本身查閱。九大執(zhí)法部門包括公司注冊處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會。
以入境事務(wù)處為例，如您名下持有香港公司，并且為條例規(guī)定的重要控制人卻并無任何登記申報，入境處有權(quán)禁止您入境香港。

因此，所有香港公司必須采取以下行動：